Crypto dans la déclaration d'impôt : étape par étape
Toutes les monnaies doivent figurer dans la fortune, les revenus dans le revenu. Voici comment remplir la déclaration.
La vue d'ensemble d'abord ? Ce qui est exonéré et ce qui ne l'est pas se trouve sur la page d'ensemble.Ce dont vous avez besoin
Avant de remplir votre déclaration d'impôt, rassemblez trois choses : les avoirs sur chaque plateforme et portefeuille au 31 décembre, les cours en francs pour cette date, et une liste des revenus de l'année. Préparer cela tôt vous évite du stress en mars.
Déclarer la crypto en cinq étapes
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Recenser les avoirs au 31 décembre
Notez le montant de chaque cryptomonnaie sur chaque plateforme et chaque portefeuille, y compris en autogarde et les stablecoins. Les petits avoirs comptent aussi. Il n'existe pas de seuil minimal pour la déclaration.
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Déterminer la valeur fiscale
L'administration fiscale publie chaque année des valeurs fiscales officielles pour les monnaies les plus connues, dont le Bitcoin et l'Ether, dans la liste des cours sur ictax.admin.ch. Si votre monnaie n'y figure pas, utilisez le cours de fin d'année de votre plateforme de négoce ou une autre valeur marchande documentée en francs.
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Additionner les revenus de l'année
Le staking, le minage, les intérêts issus du prêt et récompenses similaires sont des revenus. Évaluez chaque perception au cours du jour où vous en avez obtenu le droit, et additionnez les montants par cryptomonnaie.
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Saisir dans l'état des titres
Selon le canton, vous saisissez l'avoir sous placements de capitaux divers ou comme cryptomonnaie dans l'état des titres. Le revenu s'ajoute comme rendement de fortune. Pour de nombreuses monnaies, vous pouvez téléverser une liste séparée. Les instructions de votre canton indiquent l'endroit correct.
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Conserver les justificatifs
Sauvegardez l'historique des transactions, les cours et des captures d'écran des avoirs. En cas de question, vous devez pouvoir prouver l'origine et le moment. Sans justificatifs, l'administration fiscale peut procéder à une taxation forfaitaire.
Un exemple avec des valeurs fictives
Les chiffres sont fictifs. Le montant d'impôt sur la fortune qui en résulte, s'il y en a un, dépend de la franchise de votre canton et de votre fortune restante. Le gain en capital que vous avez peut-être réalisé sur le Bitcoin ne joue aucun rôle ici.
Si vous avez réalisé des gains
En tant qu'investisseur privé, vous n'avez pas besoin de déclarer les gains réalisés, tant que vous n'êtes pas considéré comme commerçant professionnel. Vérifiez les cinq critères sur la page Crypto et impôts. Qui négocie fréquemment devrait les revoir chaque année et tenir des registres de transactions propres.
Erreurs fréquentes
Crypto pas du tout déclarée
Qui dissimule des avoirs risque des rappels d'impôt et des amendes. Les administrations fiscales reçoivent de plus en plus de données de la part des prestataires crypto.
Supposer que staking et minage sont exonérés
Seuls les gains en capital sont exonérés. Les revenus issus du staking, du minage ou du prêt sont imposables.
Monnaies en autogarde oubliées
Les monnaies sur votre propre portefeuille doivent aussi figurer dans la déclaration. Un aperçu des portefeuilles et avoirs suffit en général.
Aucun justificatif conservé
Sans historique des transactions, il est difficile de prouver ultérieurement l'origine des monnaies. Conservez les données, même si une plateforme ferme.
Questions fréquentes
Dois-je déclarer chaque achat et chaque vente ?
Non. Pour l'impôt sur la fortune, c'est l'avoir au 31 décembre qui compte. Vous n'avez pas besoin de lister les achats et ventes individuels, mais vous devriez pouvoir les documenter.
Puis-je déduire des pertes sur crypto ?
Non. Comme pour les actions, pour la fortune privée : les gains sont exonérés, les pertes ne sont pas déductibles.
Les outils fiscaux pour crypto aident-ils ?
Ils peuvent importer des transactions et produire un aperçu. Vérifiez tout de même le résultat, car les chiffres proviennent de vos propres données.
Des informations officielles de fond figurent dans les documents de travail de l'Administration fédérale des contributions et les instructions de votre canton, par exemple le canton de Saint-Gall.