Azioni nella dichiarazione d'imposta: passo dopo passo
Possessi e dividendi vanno nell'elenco titoli. Ecco come compilarlo.
Vuoi prima la panoramica? Cosa è esente e cosa è imponibile con le azioni è nella pagina panoramica.Cosa ti serve
Per le azioni nella tua dichiarazione d'imposta ti serve soprattutto una cosa: l'estratto fiscale per ogni conto e deposito al 31 dicembre. La maggior parte delle banche e broker lo fornisce nell'e-banking, spesso come estratto elettronico che il tuo software fiscale può importare. Ricorda ogni fornitore, incluso un vecchio deposito o un conto presso un neobroker.
Dichiarare azioni in sei passi
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Ottieni l'estratto fiscale per ogni deposito
L'estratto mostra per titolo quantità, valore di mercato al 31 dicembre e reddito dell'anno. Chi dimentica un deposito perderà poi anche l'imposta preventiva su di esso.
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Importa l'estratto nel tuo software fiscale
Molti programmi cantonali leggono direttamente l'estratto fiscale elettronico. Controlla poi ogni titolo, poiché le importazioni possono contenere errori o saltare posizioni.
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Inserisci possesso e valore di mercato per azione
Inserisci la quantità e il valore di mercato al 31 dicembre. Questo determina l'imposta sulla sostanza. Conta il valore dall'estratto fiscale, basato sulla lista dei corsi dell'amministrazione fiscale.
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Inserisci i dividendi lordi
Indica il reddito prima della deduzione dell'imposta. Per i titoli svizzeri, l'estratto mostra anche l'imposta preventiva trattenuta accanto. Se parte di una distribuzione proviene da riserve da apporti di capitale, questa parte è esente e indicata separatamente.
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Tratta separatamente i titoli esteri
Per i dividendi esteri compili il modulo DA-1. Come funziona è nell'articolo Recuperare l'imposta alla fonte estera.
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Controlla e presenta
Confronta i totali nella tua dichiarazione d'imposta con l'estratto fiscale. Se possesso, reddito e imposta preventiva corrispondono, puoi presentarla.
Un esempio con cifre fittizie
Le cifre sono fittizie. Non devi indicare il guadagno o la perdita di corso durante l'anno, solo il valore di fine anno e il dividendo.
Casi particolari
Acquisti e vendite durante l'anno
Dichiari il possesso al 31 dicembre e il reddito che ti è arrivato durante l'anno fiscale. Non devi elencare i singoli acquisti e vendite, ma conserva gli estratti.
Azioni gratuite e dividendi in natura
Se ricevi azioni invece di denaro, ad esempio come azioni gratuite, possono essere imponibili come reddito. L'estratto fiscale di solito lo indica. In caso di dubbio, l'amministrazione fiscale può aiutare.
Commissioni di deposito
I costi di gestione patrimoniale di terzi possono talvolta essere dedotti, forfettariamente o con ricevute. Le regole variano da cantone a cantone.
Errori comuni
Dimenticare un deposito
Chi non dichiara un deposito perde l'imposta preventiva su di esso. Controlla presso quali fornitori avevi un conto quest'anno.
Netto invece di lordo
Dichiara il dividendo prima della deduzione dell'imposta, altrimenti ne recuperi solo una parte.
Importazione non controllata
Controlla i titoli importati rispetto all'estratto fiscale. Altrimenti un titolo mancante emerge solo con domande successive.
Possessi senza dividendo dimenticati
Anche le azioni senza distribuzione vanno nel patrimonio.
Domande frequenti
Devo dichiarare azioni vendute durante l'anno?
Solo se ti hanno pagato un dividendo. Un titolo venduto non fa più parte del saldo al 31 dicembre. Come investitore privato non devi dichiarare il guadagno di vendita.
Cosa fare se il mio broker non offre un estratto fiscale?
Chiedilo, oppure raccogli gli estratti dividendi e un estratto deposito al 31 dicembre. Per i titoli senza valore nella lista dei corsi ti serve un valore documentato in franchi.
Quanta imposta sulla sostanza pagherò sul mio portafoglio?
Dipende dal tuo cantone, dalla tua sostanza totale e dalle franchigie. Solo i cantoni e i comuni prelevano l'imposta sulla sostanza.
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