Crypto nella dichiarazione d'imposta: passo dopo passo
Tutte le monete vanno nel patrimonio, i redditi nel reddito. Ecco come compilare la dichiarazione.
Vuoi prima la panoramica? Cosa è esente e cosa no è nella pagina panoramica.Cosa ti serve
Prima di compilare la tua dichiarazione d'imposta, raccogli tre cose: i possessi su ogni piattaforma e wallet al 31 dicembre, i corsi in franchi per quella data, e un elenco dei redditi dell'anno. Prepararlo per tempo ti risparmia stress a marzo.
Dichiarare crypto in cinque passi
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Registra i possessi al 31 dicembre
Annota l'importo di ogni criptovaluta su ogni piattaforma e ogni wallet, inclusa l'autocustodia e le stablecoin. Contano anche i piccoli possessi. Non esiste una soglia minima per la dichiarazione.
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Determina il valore fiscale
L'amministrazione fiscale pubblica ogni anno valori fiscali ufficiali per le monete più conosciute, incluso Bitcoin ed Ether, nella lista dei corsi su ictax.admin.ch. Se la tua moneta non è elencata, usa il corso di fine anno della tua piattaforma di negoziazione o un altro valore di mercato documentato in franchi.
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Somma i redditi dell'anno
Staking, mining, interessi da lending e ricompense simili sono reddito. Valuta ogni ricevuta al corso del giorno in cui ottieni il diritto, e somma gli importi per criptovaluta.
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Inseriscilo nell'elenco titoli
A seconda del cantone, inserisci il possesso come altri investimenti di capitale o come criptovaluta nell'elenco titoli. Il reddito si aggiunge come rendimento patrimoniale. Per molte monete puoi caricare un elenco separato. Le istruzioni del tuo cantone mostrano il posto giusto.
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Conserva i documenti
Salva lo storico delle transazioni, i corsi e screenshot dei tuoi possessi. In caso di domande, devi poter dimostrare origine e momento. Senza prove, l'amministrazione fiscale può procedere a una tassazione forfettaria.
Un esempio con cifre fittizie
Le cifre sono fittizie. Se e quanto ne risulta di imposta sulla sostanza dipende dalla franchigia del tuo cantone e dal resto del tuo patrimonio. L'eventuale guadagno di capitale sul Bitcoin non gioca alcun ruolo qui.
Se hai realizzato guadagni
Come investitore privato non devi dichiarare i guadagni realizzati, finché non sei considerato un commerciante professionale. Controlla i cinque criteri nella pagina Crypto e imposte. Chi negozia frequentemente dovrebbe rivederli ogni anno e tenere registri di negoziazione puliti.
Errori comuni
Crypto non dichiarata affatto
Chi occulta possessi rischia recuperi d'imposta e multe. Le amministrazioni fiscali ricevono sempre più dati dai fornitori crypto.
Supporre che staking e mining siano esenti
Solo i guadagni di capitale sono esenti. I redditi da staking, mining o lending sono imponibili.
Monete in autocustodia dimenticate
Anche le monete sul tuo wallet vanno nella dichiarazione d'imposta. Di solito basta una panoramica di wallet e possessi.
Nessun documento conservato
Senza storico delle transazioni è difficile dimostrare in seguito l'origine delle monete. Conserva i dati, anche se una piattaforma chiude.
Domande frequenti
Devo dichiarare ogni acquisto e vendita?
No. Per l'imposta sulla sostanza conta il possesso al 31 dicembre. Non devi elencare i singoli acquisti e vendite, ma dovresti poterli documentare.
Posso dedurre le perdite su crypto?
No. Come per le azioni, per il patrimonio privato: i guadagni sono esenti, le perdite non sono deducibili.
Gli strumenti fiscali per crypto aiutano?
Possono importare transazioni e produrre una panoramica. Controlla comunque il risultato, poiché le cifre provengono dai tuoi stessi dati.
Informazioni ufficiali di base sono disponibili nei documenti di lavoro dell'Amministrazione federale delle contribuzioni e nelle istruzioni del tuo cantone, ad esempio il Canton San Gallo.