ETF nella dichiarazione d'imposta: passo dopo passo
Anche gli ETF senza distribuzione vanno nella tua dichiarazione d'imposta. Ecco come compilarla.
Vuoi prima la panoramica? Cosa è esente e cosa è imponibile con gli ETF è nella pagina panoramica.Cosa ti serve
Procurati l'estratto fiscale al 31 dicembre dal tuo broker. Mostra, per ogni ETF, il numero di quote, il valore fiscale e, se il tuo broker lo dichiara, il reddito imponibile. Per gli ETF esteri queste cifre non sono sempre nell'estratto; la lista dei corsi dell'Amministrazione federale delle contribuzioni su ictax.admin.ch può aiutare.
Dichiarare ETF in sei passi
-
Registra gli ETF per ISIN
Ogni ETF ha un ISIN. Usalo per trovare il fondo nell'estratto fiscale e nella lista dei corsi. Inserisci il numero di quote detenute al 31 dicembre per ogni ETF.
-
Determina il valore fiscale al 31 dicembre
Se l'ETF è nella lista dei corsi, vale il valore fiscale lì indicato. Determina l'imposta sulla sostanza. Se l'ETF manca, ti serve un valore documentato, ad esempio il corso di chiusura sulla sua borsa d'origine convertito in franchi.
-
Dichiara le distribuzioni
Per gli ETF a distribuzione, inserisci le distribuzioni ricevute, al lordo, come reddito. L'estratto fiscale o gli estratti del broker mostrano gli importi.
-
Non dimenticare il reddito accumulato
Con gli ETF ad accumulazione non arriva nulla sul tuo conto, eppure il reddito resta imponibile. Per gli ETF nella lista dei corsi trovi lì il reddito imponibile per quota. Molti software fiscali lo riprendono automaticamente se inserisci ISIN e quantità.
-
Controlla imposta preventiva e imposta estera
Per gli ETF svizzeri, indica l'imposta preventiva trattenuta e recuperala. Per gli ETF esteri, ad esempio dall'Irlanda, l'imposta preventiva svizzera generalmente non si applica, e di solito non puoi recuperare tu stesso l'imposta trattenuta all'interno del fondo.
-
Controlla e presenta
Confronta possesso e reddito con l'estratto fiscale. Se un ETF manca dalla lista dei corsi, chiedi al tuo broker o all'amministrazione fiscale come dichiarare il reddito, e conserva la risposta.
Un esempio con cifre fittizie
Le cifre sono fittizie. Il fondo dell'esempio è domiciliato all'estero, quindi non c'è imposta preventiva. Il guadagno di corso durante l'anno non gioca alcun ruolo fiscalmente.
Casi particolari
Piano di risparmio con molti acquisti
Chi acquista mensilmente detiene una quantità diversa a una data di distribuzione rispetto a fine anno. Il reddito dipende da quante quote detenevi in ogni data rilevante. Conosci quindi le tue date di acquisto; l'estratto fiscale o un software fiscale può spesso calcolarlo per te.
ETF assente dalla lista dei corsi
Alcuni ETF esteri non dichiarano il loro reddito all'amministrazione fiscale. Devi quindi documentare tu stesso il valore fiscale e il reddito. Usa documenti del fornitore del fondo, una lettera del tuo broker, o chiedi all'amministrazione fiscale.
Commissioni di deposito
I costi di gestione patrimoniale di terzi possono talvolta essere dedotti, forfettariamente o con ricevute. Le regole variano da cantone a cantone.
Errori comuni
Reddito ETF accumulato non dichiarato
Accumulazione non significa esenzione fiscale. Un reddito imponibile può sorgere anche senza distribuzione.
Valore di fine anno errato
Per l'imposta sulla sostanza conta il valore fiscale al 31 dicembre, non il tuo prezzo d'acquisto. Usa il valore della lista dei corsi o un corso di fine anno documentato.
Più broker non registrati
Se detieni ETF presso due fornitori, ti servono entrambi gli estratti fiscali.
Affidarsi a un DA-1
Per gli ETF domiciliati all'estero, l'imposta alla fonte nasce generalmente all'interno del fondo. Il DA-1 di solito non aiuta in questo caso.
Domande frequenti
Devo dichiarare un ETF acquistato durante l'anno ma senza ancora reddito?
Sì, se lo detieni ancora al 31 dicembre. Conta nella sostanza, e a seconda dell'ETF va dichiarato anche il reddito accumulato.
Devo dichiarare i guadagni di capitale dalla vendita di ETF?
Non come investitore privato. I guadagni di capitale sono esenti finché non sei considerato un commerciante di titoli professionale. I criteri sono nella panoramica sulle azioni.
Pago imposte su denaro che non ho mai ricevuto con gli ETF ad accumulazione?
Sì, il reddito imponibile viene comunque tassato. Metti da parte del denaro per questo. Ma riguarda solo la parte di reddito, non il guadagno di capitale.
Continua a leggere: Recuperare l'imposta alla fonte estera, Azioni nella dichiarazione d'imposta e Crypto nella dichiarazione d'imposta.